Oficinas familiares

Las oficinas familiares y la cantidad de dinero que gestionan tienen una influencia cada vez mayor y se espera que esta tendencia continúe en los próximos años. Según un reconocido estudio reciente, hoy en día, hay más de 8,000 oficinas familiares únicas en el mundo, en comparación con aproximadamente 6,130 en 2019, y se proyecta que el número aumente a más de 10,700 para 2030. Además, la riqueza de las familias con oficinas familiares se estima actualmente en US$5.5 billones y se espera que crezca a US$9.5 billones para 2030, convirtiendo a las oficinas familiares en una fuerza significativa en el mercado de la riqueza.

Debido a que las estructuras patrimoniales de muchas familias valen más que muchas empresas operativas privadas, deben gestionarse con la misma habilidad y cuidado profesional. Después de todo, la estructura del patrimonio familiar es el negocio familiar.

El Grupo de Oficinas Familiares de Holland & Knight actúa como asesor general privado de las oficinas familiares en los EE. UU. y en el extranjero, ayudando en asuntos legales y mercantiles. Proporcionamos a los clientes una visión de 360 grados de las posibles ventajas que tiene nuestro asesoramiento sobre las diversas estructuras en vigor.

Visión General

Actuamos como asesor general privado para familias y oficinas familiares. Como bufete de abogados de Oficinas familiares, hacemos uso de los vastos recursos de Holland & Knight para favorecerle. Nuestro Grupo de Oficinas Familiares, que incluye abogados y demás profesionales de muchas prácticas de toda la empresa, proporciona regularmente orientación y asesoramiento sobre la mejor estructura para adaptarse a los objetivos de la familia y su patrimonio, ya sea comenzar con una oficina familiar virtual, crear una sola oficina familiar o incluso una empresa fiduciaria privada.

Somos eficientes y prácticos en la resolución de problemas

Además de tener una amplia experiencia en prácticamente todas las cuestiones legales a las que se enfrentan las oficinas familiares, los puntos focales adicionales de nuestro bufete incluyen la planificación sucesoria y la elaboración de acuerdos entre familiares, como las constituciones familiares. Representamos a múltiples empresas de control de proximidad y proporcionamos asesoramiento sobre complejos acuerdos de accionistas y de carácter operativo. Esto permite a menudo que aquellos que más contribuyen al bienestar y la mejora de la familia sean recompensados adecuadamente en forma de adquisiciones y categoría preferente, a la vez que se ofrece seguridad a los miembros de la familia que eligen caminos diferentes.

No todas las oficinas familiares ofrecen servicios integrales. Determinar qué servicios deben prestarse internamente o contratarse, la coordinación posterior del conjunto de asesores profesionales, así como garantizar la continuidad de los servicios, son partes importantes de la conversación que establecemos con nuestros clientes gestores de patrimonios familiares. Por ejemplo, las declaraciones del impuesto sobre la renta pueden seguir siendo una tarea de los contables de siempre. Del mismo modo, algunas oficinas familiares supervisan los servicios de conserjería y accesorios, como proyectos de construcción de viviendas, mientras que otras rechazan ofrecer servicios personales a la familia. Nuestros abogados ayudan a evaluar los intereses de los fiduciarios y beneficiarios para minimizar el potencial de conflicto.

Ventajas de una oficina familiar estructurada

Una estructura de oficina familiar bien planificada y rodada debería mejorar el valor de los recursos de la familia, permitiendo que la familia viva bien sin verse sobrecargada por una estructura ineficiente. Además, no debe subestimarse tener una “vista de conjunto” de la estructura para ver cómo funciona mientras viven los responsables de la toma de decisiones.

Los orígenes de las estructuras de oficinas familiares incluyen entidades privadas constituidas por familias adineradas para administrar su patrimonio, planificar el futuro financiero de sus familias, participar en oportunidades de inversión y ofrecer otros servicios a los miembros de la familia. Con tanto en juego, Holland & Knight proporciona un conjunto completo de servicios destinados a garantizar la gestión adecuada de la oficina familiar desde un punto de vista administrativo. Muchas familias con riqueza han acabado por darse cuenta de las numerosas ventajas de constituir una oficina familiar estructurada, entre otras:

un control mejorado
privacidad y personalización de su asignación de activos
gestión patrimonial y del riesgo
plan general de herencia

A veces, un proveedor de riqueza de la generación sénior es la única persona de referencia para las inversiones y la toma de decisiones, sin suplente designado en caso de incapacidad o muerte, y sin mecanismo para crear o financiar una estructura administrativa. En tales situaciones, analizamos proactivamente con los clientes el potencial de pérdida de valor y confianza si no existe una estructura o fuente de financiación en caso de incapacidad o muerte del proveedor de la generación sénior. Trabajamos con los clientes para determinar cuándo y cómo crear la estructura para que sea operativa y tenga la confianza de la familia cuando ya no esté en vida el proveedor de la generación sénior.

Deductibilidad de gastos de la oficina familiar

Los abogados de Holland & Knight tienen una amplia experiencia en la estructuración de oficinas familiares para permitir la deductibilidad de sus gastos. La Ley de recortes fiscales y empleos de 2017 suspendió las normas que anteriormente permitían deducciones por gastos incurridos para la producción de ingresos. En consecuencia, la distinción entre gastos de empresa y gastos de inversión ha adquirido una mayor importancia, y trabajamos regularmente con oficinas familiares para posicionar mejor a la empresa como un negocio operativo que permita a la oficina de gestión familiar reclamar una deducción por gastos de empresa ordinarios y necesarios.

Conservación y protección del patrimonio familiar

Los profesionales de nuestro Grupo de oficinas Familiares desarrollan de forma rutinaria técnicas personalizadas para proteger el patrimonio de los clientes frente a posibles responsabilidades, incluida la promoción de transiciones transparentes y sin conflictos entre generaciones en empresas de control de proximidad. Adaptamos los planes para los miembros de la familia, teniendo en cuenta el impacto empresarial, las obligaciones fiscales, los riesgos personales, la cobertura de seguros, las posesiones de activos y la filantropía.

Las familias con un alto patrimonio neto también recurren a Holland & Knight para disfrutar de nuestra experiencia con una sofisticada planificación fiduciaria, administrativa y patrimonial. Nuestros abogados emplean diversas estrategias para proteger y transferir con éxito el patrimonio a familiares y/o organizaciones benéficas.

Por necesidad, nuestros servicios se extienden trascendiendo la estructura, las operaciones, la coordinación de inversiones y la gestión de registros, hasta la fiscalidad nacional e internacional, la protección de acreedores, la incentivación del personal de la oficina familiar, asuntos laborales y de empleo para trabajadores domésticos, acuerdos de confidencialidad, asuntos normativos, acuerdos prenupciales y cuestiones de divorcio, asuntos inmobiliarios, acuerdos de arquitectos, seguros, arte, aeronaves, embarcaciones y propiedad intelectual. Sobre todo, la discreción y la privacidad son primordiales.

Revisión de 360 grados

Una revisión de 360 grados aborda la brecha entre la planificación de empresa y la planificación patrimonial. Ofrecemos un análisis formal de la estructura empresarial existente de un cliente y los documentos de la entidad rectora, el plan patrimonial actual, el flujo de efectivo de todas las fuentes, los objetivos benéficos, las cuestiones relacionadas con el impuesto sobre la renta, las estrategias de planificación para minimizar los impuestos sobre transmisiones, las cuestiones de liquidez, de domicilio, de distribución de artículos de colección, la planificación de la sucesión del negocio familiar y las estrategias de salida.

Paquete de servicios de Holland & Knight

Muchos de nuestros competidores ofrecen grupos separados de abogados que no adoptan un enfoque global con respecto a la familia y no comprenden la familia y sus necesidades. Otras empresas pueden remitir una disputa fiduciaria o sucesoria a un litigante general. En Holland & Knight, trabajamos con nuestro equipo de litigios fiduciarios que ejerce exclusivamente en este ámbito. Además, en toda la empresa, nuestros profesionales tienen una amplia experiencia en el tratamiento de las necesidades únicas de los clientes de oficinas familiares.

Oficinas familiares

Lo que diferencia a Holland & Knight

Estamos comprometidos con la protección a largo plazo de los intereses integrales de nuestros clientes, independientemente del ámbito del derecho, del negocio o de los asuntos familiares que estén involucrados. Nuestro Grupo de oficinas Familiares aprovecha los diversas prácticas y las competencias de casi 2200 abogados y otros profesionales que ejercen en las 35 oficinas de Holland & Knight por todo el mundo.

Nuestros clientes utilizan nuestro Grupo de Oficinas Familiares con el fin de armonizar eficientemente su familia, negocios, inversiones, asesores, hogares, fiduciarios y filantropía. Lo hacemos ofreciendo servicios personalizados líderes en el sector, mientras trabajamos en colaboración con la familia, su oficina familiar y sus asesores.

La dedicación de nuestros abogados para lograr anticiparse proactivamente a las necesidades de nuestros clientes y ofrecer el más alto nivel de servicio reactivo brinda a los clientes de Holland & Knight la confianza de que la integridad y los activos de su familia estarán protegidos y preservados durante generaciones.

Experiencia Representativa

Revisamos de forma rutinaria los contratos de arquitectos y de construcción para clientes que construyen y renuevan bienes inmuebles sustanciales. Nuestros abogados de litigios de construcción ayudan de forma rutinaria con la revisión y resolución cuando los contratistas y subcontratistas no trabajan según lo previsto, encargándose de las cancelaciones de derechos y de las cesiones de contratos según sea necesario.

Impugnación de titularidad. Asistimos a un cliente con una valiosa obra de arte que estaba a punto de venderse en una subasta cuando surgió una impugnación tardía de la titularidad, que implicó abordar la reclamación con las autoridades del extranjero de una manera concebida para evitar la publicidad adversa y la disminución del valor en caso de que se determinara que la alegación era falsa.
Tasaciones. Representamos a albaceas de la sucesión de un conocido artista contemporáneo cuya colección personal se valoró en más de mil millones de USD; las cuestiones jurídicas incluían el descuento por bloqueo e impugnación de tasaciones del Panel Asesor de Arte del IRS, así como aspectos de beneficencia con el traspaso de la mayor parte de la colección a su fundación.
Tasaciones. Representamos a albaceas de una sucesión de un prominente coleccionista de Nueva York cuya colección incluía obras de arte originales de Claude Monet, Edouard Manet, Pablo Picasso y una amplia colección de muebles de la época francesa; toda la colección se liquidó y se trataron los problemas de tasación del IRS que involucraban al Panel Asesor de Arte del IRS y una amplia auditoría.
Tasaciones. Representamos a los albaceas del patrimonio de un coleccionista muy adinerado donde los hijos deben recibir objetos de arte hasta el monto de determinadas tasaciones en fecha de defunción, transmitiéndose el excedente a su fundación.
Consignación y subastas. Amplia experiencia trabajando con Christie’s, Sotheby’s y otras casas de subastas, así como con comerciantes y asesores de arte en la tasación, retención y enajenación de colecciones de arte.
Consignación y subastas. Experiencia de primera mano en el trabajo como abogados fiscales especialistas en donaciones, patrimonio e IRS, en el tratamiento de varias grandes colecciones patrimoniales de carácter sucesorio, incluido un destacado artista que trabaja estrechamente con el Panel asesor de arte del IRS y los servicios de tasación del IRS.
Donaciones inter vivos. Asistimos a clientes en la transmisión de arte a empresas de responsabilidad limitada propiedad de los hijos y gestionadas por ellos, a fideicomisos que apalancan el valor actual frente al valor futuro previsto, y transferimos con éxito la apreciación sobre el valor en el momento de las donaciones a la próxima generación de una manera fiscalmente eficiente.
Donaciones inter vivos. Negociamos los acuerdos de uso y beneficio con museos para garantizar que se preservara la intención del donante con respecto a la retención y exhibición de arte, en lugar de venderse con el fin de adquirir otras piezas de arte no coherentes con las preferencias del donante.
Cuestiones fiscales nacionales e internacionales. Liquidamos un patrimonio con arte en los EE. UU. y en otros países donde el arte está sujeto a fiscalidades con diferentes valores en ambas jurisdicciones, pero se usó para satisfacer legados benéficos en parte, pilotando con éxito la operación entre los diferentes regímenes fiscales.
Cuestiones fiscales nacionales e internacionales. Negociamos contratos con casas de subastas para la venta de arte en relación con la liquidación de patrimonios, incluido un patrimonio con una colección de divisas por valor de aproximadamente 10 millones de dólares.
Cuestiones fiscales nacionales e internacionales. Estructuración de una colección de arte propiedad de un antiguo magnate naval griego, ahora inversor y coleccionista de arte residente en una isla privada en las Bahamas, para evitar la imposición fiscal sobre patrimonios de los EE. UU.

Una cliente adinerado había estado pagando a sus empleados domésticos “en B”. La cliente era reacia al riesgo en todos los demás aspectos de su vida, pero no se dio cuenta de las implicaciones legales de cómo pagaba a sus empleados, ni de los requisitos de la ley estatal relativos al pago de horas extras. Al mismo tiempo, la cliente intentó rescindir los servicios de un empleado de larga duración. Trabajando junto con un socio especializado en laboral y empleo en Holland & Knight, ayudamos a la cliente a tratar los requisitos legales y sociales para atajar las cuestiones de nómina y despido, incluidas las prohibiciones de hablar sobre su empleo o de las propiedades en que había estado empleada. Estipulamos con regularidad disposiciones simples de confidencialidad en los contratos laborales para garantizar, en la medida de lo posible, la privacidad de la familia sin disuadir al posible empleado de aceptar el puesto.
Una familia cliente con niños pequeños planeaba viajar al extranjero durante un año con un tutor remunerado. Trabajamos con el contable de la familia para abordar los requisitos de declaración fiscal sobre la renta y los problemas de cumplimiento legal en cuanto a los salarios pagados al tutor en los diversos países donde la familia pensaba permanecer durante varias semanas o meses cada vez.

Una familia cliente con un gran recinto de gran superficie que incluía fuentes de agua e instalaciones equinas organizaba un gran evento benéfico en su propiedad. Trabajamos con la persona familiar del cliente y la organización benéfica que organiza el evento para crear la documentación de exención de responsabilidad civil respecto de los asistentes, incluidas pólizas sobre el consumo de tabaco y drogas en las instalaciones, la prohibición de sacar y publicar fotografías y detalles sobre la propiedad y los propietarios en redes sociales, así como la supervisión de menores, que se incluyeron como parte de la inscripción en línea al evento. La familia y la organización benéfica deseaban evitar un proceso de registro de entradas en la noche del elegante evento haciendo que la exención de responsabilidad y las normas para acceder a las instalaciones fueran lo más rutinarias posible.

Negociamos habitualmente contratos relativos a la propiedad fraccionada y el alquiler de aviones de negocios privados en nombre de nuestros clientes. Hemos tenido éxito en la negociación de tarifas de corta distancia para nuestros clientes.

Compra. Representamos a una institución financiera en relación con la financiación de 52 millones de dólares de un Gulfstream G650ER para un brasileño de alto patrimonio neto.
Compra. Representamos a una entidad instrumental propiedad de una persona con un patrimonio neto ultra alto en relación con su compra por 50,5 millones de dólares de una nueva aeronave Dassault 2000LX.
Compra. Representamos a una entidad instrumental propiedad de una persona con un patrimonio neto ultra alto en relación con su compra por 34,5 millones de euros de una nueva aeronave Dassault Falcon 900LX.
Compra. Representamos a una institución financiera en relación con el financiamiento de 35 millones de dólares de un Bombardier Global 7500 para una persona de alto patrimonio neto radicada en EE. UU.
Compra. Representamos a una institución financiera en relación con el financiamiento de 20 millones de dólares de un Gulfstream G450 para una persona de alto patrimonio neto en Malasia.
Compra. Representamos a un banco del Reino Unido en relación con la financiación de 18,5 millones de dólares de dos aeronaves Leonardo AW139 registradas en Alemania.
Compra. Representamos a una institución financiera en relación con la financiación de 11 millones de dólares de un Bombardier Challenger 605 para una persona de alto patrimonio neto en los Emiratos Árabes Unidos.
Compra. Representamos a una institución financiera en relación con el financiamiento de 11 millones de dólares de un Gulfstream G550 para una persona de alto patrimonio neto en Brasil.
Compra. Representamos a una institución financiera en relación con el financiamiento de 10 millones de dólares de un Bombardier Global Express XRS para una persona de alto patrimonio neto en la India.
Compra. Representamos a una institución financiera en relación con el financiamiento de 10 millones de dólares de un Cessna Citation 680 para una persona de alto patrimonio neto radicada en EE. UU.
Compra. Representamos a una entidad instrumental propiedad de una persona de patrimonio neto ultra alto en relación con su compra de la primera aeronave Gulfstream G700 que se registró en Europa.
Compra. Representamos al propietario de varios grandes equipos deportivos profesionales en la adquisición de un avión de negocios de gran fuselaje, en una transacción internacional compleja que implicaba la contratación de abogados locales en varios países extranjeros, la negociación de transacciones de préstamos y permutas financieras, la estructuración de la titularidad y operaciones para consideraciones fiscale, así como la negociación de un acuerdo de gestión de flete con una importante empresa fletadora.
Compra. Como resultado de las dificultades relacionadas con la COVID-19, estamos viendo que un buen número de personas y oficinas familiares contemplan la aviación privada por primera vez. Hemos asesorado a varios de estos recién llegados en cuanto a este proceso y hemos ayudado en la adquisición de participaciones fraccionarias, tarjetas de avión y aeronaves enteras.

Un cliente estaba siendo acosado por un antiguo socio que amenazaba con publicar vídeos que comprometían al cliente y que habrían tenido un efecto perjudicial en su reputación. Varios abogados trabajaron para asesorar al cliente con respecto a los problemas complejos aquí implicados y lograron evitar con éxito la divulgación de los materiales extremadamente sensibles.
Representamos con éxito a una familia de patrimonio neto ultra alto cuya ama de llaves robaba correspondencia privada en que se detallaban secretos familiares y luego intentó chantajear a la familia para devolverla.

Representamos a una matriarca familiar y al Fideicomiso familiar en la venta de un 68 por ciento de participación en el negocio familiar a Fosun International, un conglomerado chino con sede en Shanghái. El negocio familiar fabrica y vende productos para el cuidado de la piel basados en la medicina tradicional china que se vende en 11 países, incluidos EE. UU., Alemania y China. Esta transacción implicó complicadas aprobaciones del gobierno chino y se negoció, firmó y cerró durante la pandemia de COVID-19. La planta de fabricación de la familia se encuentra en Wuhan, China.
Ayudamos en una operación empresarial familiar multigeneracional para el desarrollo de una estructura de oficina familiar que ofreciese una administración centralizada de las empresas mercantiles familiares. Esta representación incluyó la reestructuración de más de 50 entidades operativas, con diversas participaciones de titularidad entre familiares y no familiares, para agregar todos los intereses familiares en la estructura de propiedad de la oficina familiar.
Asesoramos a un cliente en la consolidación de la estructura de fideicomiso de sucesión para maximizar la preservación del patrimonio y la transferencia de riqueza a través de generaciones. Holland & Knight asesoró al cliente sobre el impuesto a la renta de los intereses de la sociedad y estructuró nuevos acuerdos operativos de sociedades de responsabilidad limitada (LLC) para consolidar la estructura de gestión de inversiones del cliente. Holland & Knight asesoró al cliente sobre la planificación de patrimonio apalancado utilizando los vehículos de inversión reestructurados para lograr los objetivos de sucesión de empresa y transmisión patrimonial del cliente.
Asesoramiento del fundador de un negocio de gestión patrimonial adquirido recientemente por el grupo Hightower Advisors sobre asuntos de planificación patrimonial, corporaciones S y administración de fideicomisos. Holland & Knight asesoró al cliente sobre la reestructuración de las posiciones existentes en una engorrosa red de más de 10 fideicomisos para agilizar la administración y consolidar los fideicomisos.
Asesoramiento de una familia con una riqueza significativa (valor neto superior a 8 000 millones de USD) en los EE. UU. y múltiples jurisdicciones internacionales y coordinación de una reestructuración de toda la estructura de fideicomisos y entidades de la familia, incluida la estructuración de una oficina familiar, incluido análisis de valores, asuntos normativos, asuntos laborales, asuntos inmobiliarios y aspectos vinculados al impuesto sobre la renta en relación con la deducción de gastos operativos de la oficina familiar.
Representación de una familia del sector inmobiliario en Nueva York que posee más de mil millones de dólares en bienes inmuebles en más de 100 entidades para constituir una sociedad fiduciaria privada que administre los fideicomisos familiares y cree una oficina familiar que sea o bien una subsidiaria del negocio familiar o una entidad independiente que acompañe o sea parte del negocio mientras migran del mercado inmobiliario a otros tipos de inversiones.
Asesoramiento de un socio de capital privado importante con respecto a sus propias inversiones personales, revisando los términos del acuerdo de suscripción y negociando protecciones económicas en nombre del cliente y de la oficina familiar del cliente.
Representación de un cliente y de los fideicomisos familiares relacionados en la liquidación de la estructura de LLC de larga duración prevista por la oficina familiar para agilizar la administración de varios fideicomisos para la familia como respuesta más moderada a varios casos fiscales de EE. UU. relacionados con los derechos de voto. Se trata este de un asunto que implica oponerse a los objetivos de simplificar la administración de estructuras complejas, a la vez que se minimiza la posible exposición a consecuencias fiscales adversas a raíz de un panorama cambiante en materia de normas fiscales.
Representación de una familia cuyos activos totales superan los 2 500 millones de USD para ofrecer servicios de planificación de sucesión empresarial integral, planificación previa liquidez y planificación patrimonial relacionados con la creación de una estructura de oficina familiar que ofrezca una gestión centralizada de las empresas mercantiles familiares. La representación incluyó la reestructuración de más de 60 entidades operativas independientes. La oficina familiar administra miles de millones de dólares en inversiones.
Representación de una oficina familiar y de cada una de las generaciones 1 y 2 de una familia cuyos activos totales superan los 2 000 millones de dólares. Trabajamos estrechamente con miembros individuales de la familia, el personal de la oficina familiar, el contable externo de la familia y el fideicomisario corporativo para desarrollar e implementar soluciones óptimas para los clientes.
Asesoramos a una familia con una riqueza significativa y su oficina familiar, con un valor neto de aproximadamente 1 000 millones de USD, reflejando una apreciación sustancial de sus activos durante el último año como resultado de ciertos eventos de liquidez que se planificaron.
Asesoramiento de una familia multigeneracional con una riqueza significativa (valor neto superior a 1 500 millones de USD) en los EE. UU. y en el extranjero, incluidas las Bahamas y Escocia, para realizar una revisión completa del plan patrimonial de la familia, incluida la implementación de una estructura de oficina familiar.
Asesoramiento de una oficina familiar sobre la estructura y la estrategia de la planificación continua de la sucesión y servicio continuo como asesor corporativo después de resolver con éxito la estructura de la sucesión familiar. Representamos a la familia en litigios y negociaciones con respecto a la propiedad empresarial después de ciertas defunciones de la generación sénior e impugnaciones al respecto con el fideicomisario externo. Continuamos la representación de la familia en la planificación de donaciones y ventas de una parte considerable de múltiples empresas familiares para transmitir la propiedad a la siguiente generación y ofrecemos asesoramiento sobre la administración del fideicomiso y la compra beneficiaria de activos procedentes del patrimonio.
Representación continua de una familia cuyos activos totales superan los 1 000 millones de dólares para proporcionar servicios de planificación integral de sucesión de empresas, planificación previa liquidez y planificación patrimonial relacionados con la creación de una estructura de oficina familiar que ofrezca una gestión centralizada de las empresas familiares. La representación incluyó la reestructuración de más de 50 entidades operativas independientes, con diversas participaciones de titularidad entre familiares y no familiares, para agregar todos los intereses familiares en la estructura de propiedad de la oficina familiar.
Asesoramos a la oficina familiar de una familia latinoamericana con familiares de EE. UU. y de fuera de los EE. UU., con casi 2 000 millones de USD en activos, para reestructurar su fideicomiso y sus posiciones corporativas y tener en cuenta los cambios en las leyes fiscales extranjeras y estadounidenses.